کارت زرد اتحادیه اروپا به فوتبال برای پولشویی

به گزارش اقتصاددان یک تحلیلگر مسائل مالی در یادداشتی اختصاصی برای اقتصاددان نوشت:
باشگاه‌های فوتبال حرفه‌ای و نمایندگان بازیکنان ملزم خواهند بود که معاملات مشکوک را به پلیس گزارش دهند و در غیر این صورت، مانند بانک‌ها، در صورت اتخاذ تدابیر بنیادی پیشنهادی کمیسیون اروپا، با تحریم‌های کیفری مواجه خواهند شد.
این اقدامات در سند کاری کارکنان  که به همراه ارزیابی ریسک فراملی کمیسیون در مورد خطرات پولشویی و تامین مالی تروریسم که اتحادیه اروپا و ۲۸ کشور عضو آن با آن روبرو هستند، همراه بود،
کمیسیون تشخیص می‌دهد که ورزش می‌تواند برای مجرمان به منظور پولشویی جذاب باشد و در حالی که این بخش در مقایسه با برخی دیگر از نظر اقتصاد کلان مادی نیست، با توجه به تأثیرات فرهنگی و اجتماعی قابل توجه آن، مقادیر زیادی که در یک واحد دخیل است، شایسته تحلیل دقیق‌تر است. معامله و افزایش اخیر در تعداد افراد درگیر در اداره ورزش.
در حالی که ممکن است انگیزه های اقتصادی برای مجرمان از اهمیت بالایی برخوردار نباشد، اعتبار اجتماعی، حضور در کنار افراد مشهور و بازیگران و چشم انداز برخورد با شخصیت های معتبر ممکن است کسانی را که دارای نیات غیر شرافتمندانه هستند جذب کند.
محبوبیت فزاینده، خطرات فزاینده
طبق گزارش هیئت حاکمه این ورزش، فدراسیون بین‌المللی فوتبال (فیفا)، ۲۶۵ میلیون بازیکن در سراسر جهان وجود دارد که ۳۸ میلیون بازیکن حرفه‌ای در ۳۰۱۰۰۰ باشگاه هستند. هجوم زیاد درآمد به این بازی از اوایل دهه ۱۹۹۰ به دلیل حقوق تلویزیونی و حمایت مالی انجام شده است. بازیکنان از سراسر جهان در لیگ های حرفه ای اروپا در نتیجه انتقال وجوه در سراسر قاره ها شرکت می کنند.
کمیسیون خاطرنشان می کند که قراردادهای حق تصویر که به موجب آن بازیکنان برجسته حقوق را به باشگاه ها و دیگران برای استفاده از تصویر خود می فروشند، و قراردادهای تبلیغاتی می توانند برای مقاصد مجرمانه، به ویژه فرار مالیاتی مورد سوء استفاده قرار گیرند، زیرا پول پرداخت شده تحت این قراردادها “معمولا” به حساب های بانکی شرکت هایی که در کشورهای ثالث تأسیس شده اند.
در نتیجه، کمیسیون معتقد است که خطر تقلب جدی وجود دارد، زیرا به راحتی می توان از اعلام دریافت وجوه اجتناب کرد. محکومیت سه بازیکن برجسته جهان – لیونل مسی، نیمار و کریستیانو رونالدو – در اسپانیا به دلیل فرار مالیاتی از پرداخت‌های مربوط به حقوق تصویر و قراردادهای حمایت مالی که از طریق حوزه‌های قضایی خارج از کشور انجام می‌شود، نمونه‌های بارز این نوع جنایت است.

فیفا، یک نهاد خصوصی، در زوریخ مستقر است و از این رو تابع قوانین سوئیس است. این بازی را در سراسر جهان از طریق ۲۱۱ عضو خود، فدراسیون فوتبال در هر حوزه قضایی و شش کنفدراسیون قاره ای فدراسیون های ملی کنترل می کند. هر فدراسیونی باید از قوانین فیفا پیروی کند، در حالی که فیفا وظیفه دارد از اعتبار و یکپارچگی ورزش محافظت کند.
پس از مطرح شدن اتهامات فساد در اواخر قرن، فیفا اولین منشور اخلاقی خود را در سال ۲۰۰۴ منتشر کرد و یک کمیته اخلاقی ایجاد کرد. فیفا همچنین به طور فعال شرط بندی در مسابقات فوتبال را به منظور تشخیص تثبیت مسابقات یا رویدادهای درون مسابقات  به عنوان مثال، گلزنان، کارت های قرمز/زرد، پنالتی ها و غیره نظارت می کند .
فیفا سیستم تطبیق انتقال (TMS) را برای نظارت و کنترل نقل و انتقالات بین المللی بازیکنان ایجاد کرده است. TMS بیش از ۳۰ نوع اطلاعات از جمله تاریخچه بازیکن، باشگاه درگیر، پرداخت ها، ارزش ها و قراردادها را ثبت می کند.
فدراسیون های ملی مسئول توسعه و کنترل فوتبال در داخل کشور خود هستند، از تیم های پایه و فوتبال مدارس گرفته تا لیگ های حرفه ای و تیم های ملی.
. این در سال ۲۰۰۹ توسط گروه ویژه اقدام مالی (FATF) انتشار پولشویی در بخش فوتبال دنبال شد که آسیب‌پذیری‌های این بخش و برخی گونه‌شناسی را برای برجسته کردن نگرانی‌های آن‌ها بیان کرد.
دستگیری برخی مدیران فوتبال در حاشیه کنگره ۲۰۱۵ فیفا در زوریخ توسط پلیس سوئیس و به درخواست دادستان های آمریکا، به تیتر اخبار در سراسر جهان و استعفای رئیس فیفا منجر شد. مراحل بعدی دادگاه، اعطای فاسد قراردادهای تلویزیونی و اسپانسرینگ و تأثیرگذاری آرا در برگزاری جام جهانی فوتبال را فاش کرد. تحقیقات جنایی در این زمینه ادامه دارد.
تحسین و موقعیت اجتماعی که به یک تیم برنده مرتبط است همراه با سرمایه گذاری در باشگاه هایی که انتظارات ظاهری کمی از بازده مالی دارند، این صنعت را برای برخی مجرمان جذاب کرده است.
این کمیسیون خاطرنشان می کند که عدم شفافیت در مورد نقل و انتقال بازیکنان و مالکان یا کنترل کنندگان واقعی باشگاه های فوتبال می تواند منجر به کنترل تعداد کمی از افراد در صنعت شود و “نگرانی جدی در مورد جلوگیری و سرکوب پولشویی ایجاد کند”. بسیاری از موضوعات مطرح شده توسط کمیسیون توسط سازمان شفافیت بین‌الملل در گزارش فساد جهانی ۲۰۱۶ در مورد ورزش بررسی شده است .

کمیسیون برخی از مطالعات موردی را برای نشان دادن آسیب پذیری این بخش در برابر پولشویی ارائه کرده است:
اولاً، یک باشگاه در دسته برتر پرتغال سقوط کرد و خیلی زود تحت فشار مالی قابل توجهی قرار گرفت. پیشنهاد حمایت مالی از سوی یک کنسرسیوم روسی به سرعت توسط مدیران باشگاه پذیرفته شد. کنسرسیوم به زودی باشگاه را خریداری کرد و در نتیجه از طریق یک سری از افراد پیشرو و شرکت‌های خارج از کشور بدون فدراسیون، در آن زمان که درک می‌کردند چه کسی باشگاه را کنترل می‌کرد و چگونه بودجه لازم برای تصاحب باشگاه را ایجاد می‌کرد، کنترل کرد. سپس از این باشگاه برای پولشویی میلیون ها دلار، از طریق ارزش گذاری کمتر یا بیش از حد بازیکنان منتقل شده، معاملات حقوق تلویزیونی و شرط بندی استفاده شد.
ثانیاً، باشگاه‌هایی که توسط گروه‌های تبهکار خریداری می‌شوند، می‌توانند برای شستشوی سرمایه‌های حاصل از شرط‌بندی در مسابقات ثابت استفاده شوند.
ثالثاً، فساد ورزشی و تبانی مسابقات اغلب توسط گروه های جنایتکار مرتبط با قاچاق مواد مخدر، قاچاق غیرقانونی تنباکو و دزدی انجام می شود.
سرانجام یک باند جنایت سازمان‌یافته، وب‌سایت‌های مختلفی را برای اهداف شرط‌بندی آنلاین ایجاد کرد تا روی رویدادهای ورزشی دستکاری شده در سراسر اروپا شرط‌بندی کند. سپس این باند پیوندهایی با باندهای خود ایجاد کرد تا وجوه حاصل از جنایات جدی از جمله قاچاق غیرقانونی مواد مخدر را سرمایه گذاری کند.
کمیسیون بر اساس مطالعات موردی خود، بر این باور است که تهدید پولشویی برای فوتبال حرفه‌ای «قابل توجه» است، که دومین دسته از ریسک‌های آن است.
در بریتانیا، اداره مالیات، گمرک (HMRC) در مارس ۲۰۱۹ فاش کرد که به ۱۹۰۰ کارگزار مکاتبه کرده و تحقیقات مالیاتی احتمالی را به دنبال «ادعاهای جدی تقلب» اعلام کرده است. HMRC قبلا بود اعلام کرد  تحقیقات مالیاتی به ۱۷۳ بازیکن، ۴۰ باشگاه ها و ۳۸ عوامل.
عزم HMRC برای رسیدگی به فرار مالیاتی درک شده در فوتبال با “حمله سپیده دم” آن در آوریل ۲۰۱۷ در محوطه یک باشگاه لیگ برتر، نیوکاسل یونایتد، نشان داده شد.
مقامات مالیاتی در سراسر جهان اغلب پرداخت به بازیکنان تحت قراردادهای حق تصویر را به عنوان “حقوق پنهان” می بینند که باید مشمول کسر مالیات بر درآمد و عوارض تامین اجتماعی از طرف بازیکن و مالیات حقوق و دستمزد برای باشگاه به عنوان کارفرما می شد. رای دادگاه هال سیتی علیه HMRC  به وضوح نشان می‌دهد که چگونه مقامات مالیاتی با موفقیت چنین پرداخت‌هایی را به چالش کشیدند.

برای حل این وضعیت، کمیسیون از باشگاه‌ها، فدراسیون‌ها و وکلای مرتبط، حسابداران و مشاوران درخواست می‌کند که گزارش‌های فعالیت‌های مشکوک را همانطور که بانک‌ها باید انجام دهند به مقامات ارائه کنند. افزایش آگاهی از خطر پولشویی در این بخش در میان همه طرف های مرتبط – از جمله باشگاه ها، بازیکنان، وکلا، حسابداران، مشاوران و غیره – توسط کمیسیون توصیه می شود. 
کمیسیون پس از اشاره به اینکه «توانایی بخش برای ارائه منابع اختصاصی و آموزش در این زمینه هنوز بسیار کم است»، این کمیسیون نتیجه می‌گیرد که «سطح آسیب‌پذیری پولشویی در بخش فوتبال حرفه‌ای نسبتاً قابل توجه/قابل توجه است».
کمیسیون به طور جداگانه خاطرنشان می کند که این بخش “مکرر توسط گروه های تروریستی استفاده نمی شود” و هیچ مدرکی دال بر ارتباط با تامین مالی تروریسم ندارد. بر این اساس، بر این باور است که تهدید تأمین مالی تروریسم برای بخش فوتبال «متوسط ​​قابل توجه» تلقی می شود که دومین سطح تهدید کمتر را نشان می دهد.
مجازات های جدید، قوانین جدید

نمایندگان بازیکنان، باشگاه ها، فدراسیون ها، کنفدراسیون ها، شرکت ها و افراد باید ملزم به گزارش فعالیت های مشکوک به مقامات قانونی باشند.

باشگاه ها باید تمام قراردادها را به مدت پنج سال حفظ کنند.

همه سرمایه گذاران، از جمله سرمایه گذارانی که از طریق وسایل نقلیه شرکتی فعالیت می کنند، باید شناسایی کامل داشته باشند.

ثبت نام مبدأ صاحبان حساب های بانکی و ذینفعان وجوه ارسالی به بهشت ​​های مالیاتی باید تقویت شود و توانایی به دست آوردن اطلاعات برای همه کشورهایی که چنین حساب هایی در آنها نگهداری می شود بهبود یابد.

آموزش بازیکنان، نمایندگان، باشگاه‌ها، فدراسیون‌ها و کنفدراسیون‌ها باید افزایش یابد.

باشگاه‌ها، فدراسیون‌ها و کنفدراسیون‌ها باید در صورت عدم ارائه جزئیات کامل در مورد تمامی نقل و انتقالات بازیکنان، از جمله ساختار مالی انتقال، هویت کامل بازیکن و هر عاملی، تحریم شوند.

ممیزی مستقل فدراسیون ها و کنفدراسیون ها باید اجباری باشد.

در مورد کارگزاران، کمیسیون توصیه می کند که کشورهای عضو اتحادیه اروپا موارد زیر را انجام دهند:

یک رجیستری از نمایندگان بازیکنان ایجاد کنید، حتی در جایی که بازیکن از یکی از اعضای خانواده یا وکیل به عنوان نماینده خود استفاده می کند.

الزام همه نمایندگان به داشتن مجوز

تنظیم و نظارت بر فعالیت های نمایندگان؛

ایجاد محدودیت های قانونی برای معامله به عنوان یک نماینده و الزام نمایندگان به ثبت نام در یک نهاد قانونی و همچنین در فیفا.

منع هر کسی که محکومیت کیفری دارد به عنوان نماینده عمل کند یا هر کسی که یک پرونده مدنی را در مورد کلاهبرداری، فرار مالیاتی از دست داده است یا دارای سایر مسئولیت های مدنی پرداخت نشده است.

نمایندگان را ملزم کنید تا بازیکنان و باشگاه های مربوطه را از سایر عواملی که در انتقال استفاده می شوند مطلع کنند.

به کارکنان جرایم مالی توصیه می شود که پایگاه مشتریان خود را بررسی کنند تا مطمئن شوند که آیا مشتریان فردی یا شرکتی مرتبط با این ورزش دارند یا خیر. با توجه به ارزیابی ریسک کمیسیون در مورد این ورزش، شرکت ها باید در نظر بگیرند که آیا مشتریان مرتبط با فوتبال باید به دقت بررسی شوند یا خیر. به‌طور کلی‌تر، کارکنان محتاط باید ارزیابی ریسک کمیسیون سایر بخش‌ها را با ارزیابی‌های خود شرکت‌ها از آن بخش‌ها مقایسه کنند و در نظر بگیرند که آیا هرگونه تعدیل لازم است یا خیر.

م.حاجی زاده